分類

具體科目

一、資產類

1.1001 庫存現金 2 .1002 銀行存款  3 .1003 存放中央銀行款項；

4.1011 存放同業  5.1012 其他貨幣資金   6. 1021 結算備付金

7.1031 存出保證金 8 .1101 交易性金融資產  9 .1111 買入返售金融資產

10.1121 應收票據 11.1122 應收賬款  12. 1123 預付賬款

13.1131 應收股利 14.1132 應收利息  15. 1201 應收代位追償款

16.1211 應收分保賬款 17.1212 應收分保合同準備金  18. 1221 其他應收款

19.1231 壞賬準備 20.1301 貼現資產  21. 1302 拆出資金

22.1303 貸款 23.1304 貸款損失準備  24 .1311 代理兌付證券

25.1321 代理業務資產 26.1401 材料采購  27. 1402 在途物資

28.1403 原材料 29.1404 材料成本差異  30. 1405 庫存商品

31.1406 發出商品 32.1407 商品進銷差價  33. 1408 委托加工物資

34.1411 周轉材料 35.1421 消耗性生物資產  36. 1431 貴金屬

37.1441 抵債資產 38.1451 損余物資  39 .1461 融資租賃資產

40.1471 存貨跌價準備 41. 1501 持有至到期投資  42 .1502 持有至到期投資減值準備

43.1503 可供出售金融資產 44.1511 長期股權投資   45. 1512 長期股權投資減值準備

46.1521 投資性房地產 47. 1531 長期應收款   48. 1532 未實現融資收益

49.1541 存出資本保證金 50. 1601 固定資產51. 1602 累計折舊

52.1603 固定資產減值準備 53. 1604 在建工程   54. 1605 工程物資

55.1606 固定資產清理 56. 1611 未擔保余值  57.1621 生產性生物資產

58.1622 生產性生物資產累計折舊 59.1623 公益性生物資產  60 .1631 油氣資產

61.1632 累計折耗 62 .1701 無形資產  63. 1702 累計攤銷

64.1703 無形資產減值準備 65. 1711 商譽   66 .1801 長期待攤費用

67.1811 遞延所得稅資產 68. 1821 獨立賬戶資產  69. 1901 待處理財產損溢

二、負債類

70. 2001 短期借款 71. 2002 存入保證金  72. 2003 拆入資金

73. 2004 向中央銀行借款 74. 2011 吸收存款  75 .2012 同業存放

76 .2021 貼現負債 77. 2101 交易性金融負債  78. 2111 賣出回購金融資產款

79.201 應付票據 80. 2202 應付賬款   81. 2203 預收賬款 

82 .2211 應付職工薪酬  83. 2221 應交稅費 84. 2231 應付利息 

5. 2232 應付股利  86. 2241 其他應付款   87. 2251 應付保單紅利  

88.2261 應付分保賬款

89. 2311 代理買賣證券款   90 .2312 代理承銷證券款  1. 2313 代理兌付證券款

92 .2314 代理業務負債   93. 2401 遞延收益   94. 2501 長期借款

95. 2502 應付債券 96. 2601 未到期責任準備金   97. 2602 保險責任準備金

98. 2611 保戶儲金 99. 2621 獨立賬戶負債   100. 2701 長期應付款

101. 2702 未確認融資費用 102. 2711 專項應付款   103. 2801 預計負債

104. 2901 遞延所得稅負債

三、共同類

105. 3001 清算資金往來 106. 3002 貨幣兌換  107. 3101 衍生工具

108. 3201 套期工具   109. 3202 被套期項目

四、所有者權益類

110. 4001 實收資本   111. 4002 資本公積   112. 4101 盈余公積

113. 4102 一般風險準備   114. 4103 本年利潤   115. 4104 利潤分配

116. 4201 庫存股