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第二章支付結算法律制度-第二節現金管理-桂林代理記賬注冊公司
第二節現金管理
一、開戶銀行使用現金的范圍
1.職工工資、津貼
2.個人勞務報酬
3.體育、文藝、科技等各種獎金
4.勞保、福利費等支出
5.農副產品收購價款
6.差旅費
7.開戶單位支付個人的金額小于1000元
二、現金使用的限額
3-5天的日常零星支出為限額，最多不超過15天
三、現金收支基本要求
1、不準白條頂庫
2、不準公款私存
四、建立健全現金核算與內部控制
（一）建立健全現金核算
單位應當建立現金管理責任制，配備專職出納員，負責保管現金和辦理現金收支。每筆現金收入和支出業務都須經過審核無誤的會計憑證，作為記賬依據。單位應設置現金日記賬，及時登記總賬，做到日清月結，賬目相平，賬款相符。
（二）實現現金的內部控制
1.不相容崗位互相分離。出納員不能兼任稽核、會計檔案管理和收入支出費用、債權債務的登記工作，人員要進行輪崗制度。
2.授權審批控制
3.會計系統控制
4.定期和不定期的現金盤點
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